تغییرات پیش رو در مالیات بر سود سرمایه در کانادا: آنچه شما نیاز به دانستن دارید

تغییرات پیش رو در مالیات بر سود سرمایه ( (capital gain)در کانادا: آنچه شما نیاز به دانستن دارید

زمانی که شما یک سرمایه‌گذاری یا دارایی را بیشتر از قیمت خریداری شده‌اش می‌فروشید، سود حاصل از آن به عنوان سود سرمایه شناخته می‌شود. به عنوان مثال، اگر شما یک اپارتمان را به قیمت ۴۰۰،۰۰۰ دلار خریداری کرده و بعداً آن را به قیمت ۵۰۰،۰۰۰ دلار می‌فروشید، سود سرمایه شما ۱۰۰،۰۰۰ دلار است. در مقابل، فروش یک دارایی به قیمتی کمتر از قیمت خرید آن به عنوان زیان سرمایه شناخته می‌شود.

سود و زیان‌های سرمایه‌ای می‌توانند در انواع مختلفی از سرمایه‌گذاری‌ها و املاک و مستغلات اتفاق بیفتد، از جمله سهام، اوراق قرضه، سهام در صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک، املاک اجاره‌ای، کاتیج ها، حتی تجهیزات تجاری.

توجه داشته باشید که سود و زیان‌های سرمایه‌ای بر مسکن اصلی ( محل سکونت)شما اعمال نمی‌شود.

مالیات بر سود سرمایه چیست؟

در کانادا، سودهای سرمایه‌ای مشمول مالیات هستند. میزان مالیاتی که شما پرداخت می‌کنید به چندین عامل بستگی دارد. این بدین دلیل است که ارزش سود سرمایه به عنوان درآمد در سالی که شما آن را محقق کرده‌اید – به عبارت دیگر، در سالی که شما سرمایه‌گذاری یا اموال خود را فروخته‌اید – محاسبه می‌شود. اما نه تمام ارزش سود، بلکه تنها بخشی از آن مشمول مالیات است.

نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه – امروز و اینده

امروزه، تنها ۵۰٪ از سود سرمایه قابل مالیات است (این به عنوان نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه شناخته می‌شود). این به این معناست که ۵۰،۰۰۰ دلار از ۱۰۰،۰۰۰ دلاری که از فروش اپارتمان در مثال ما به دست آمده، به عنوان درآمد برای آن سال مالیاتی اضافه می‌شود.

در اینجا یک مثال میزنیم:

درآمد منظم شما، که از شغل تمام وقت‌تان در سال، ۷۵،۰۰۰ دلار است

شما ۱۰۰،۰۰۰ دلار سود از فروش اپارتمانتان به دست می‌آورید (پس از پرداخت هزینه‌های دلالی، هزینه‌های نقل و انتقال  و غیره)

۵۰٪ از این سود قابل مالیات است، به این معنی که شما ۵۰،۰۰۰ دلار را به درآمد خود در سال مالیاتی که این سود سرمایه را محقق کرده‌اید اضافه می‌کنید.

۷۵،۰۰۰ دلار + ۵۰،۰۰۰ دلار = مجموع درآمد برای آن سال مالیاتی ۱۲۵،۰۰۰ دلار

میزان مالیاتی که شما در نهایت در آن سال پرداخت می‌کنید بستگی به بازه مالیاتی شما و نرخ مالیات مربوط به آن دارد.

اگر این قانون تصویب شود، نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه تغییر خواهد کرد. بودجه فدرال ۲۰۲۴ دولت چند تغییر در نحوه مالیات‌گیری از سودهای سرمایه‌ای پیشنهاد می‌کند. در اینجا خلاصه‌ای از تغییرات آمده است:

برای تمام شرکت‌ها  نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه به ۶۶.۶۷٪ افزایش خواهد یافت .

برای افرادی که سودهایشان بیش از ۲۵۰،۰۰۰ دلار است، نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه به ۶۶.۶۷٪ افزایش خواهد یافت

برای افرادی که سودهایشان کمتر از ۲۵۰،۰۰۰ دلار است، نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه همان ۵۰٪ باقی خواهد ماند.

چه کسانی تحت تأثیر این تغییرات قرار می‌گیرند؟

این تعدیلات بر تمام شرکت‌ها  بدون توجه به ارزش و میزان سود، و برای اشخاص مشروط بر اینکه سود سرمایه‌ای بیش از ۲۵۰،۰۰۰ دلار باشد، محاسبه خواهد گذاشت.

مالیات بر سود سرمایه بر مسکن اصلی شما اعمال نمی‌شود، بنابراین این تغییرات می‌توانند بر شما تأثیر بگذارند اگر:

1-شما املاک ثانویه – مانند یک اپارتمان، ملک اجاره‌ای یا اموال سرمایه‌گذاری – را بفروشید و سودی بیش از ۲۵۰،۰۰۰ دلار از آن فروش به دست آورید.

2-شما سرمایه‌گذاری‌ها را به قیمتی ۲۵۰،۰۰۰ دلار بیشتر از قیمت خرید اولیه‌شان بفروشید.

زمان اجرای تغییرات

اگر این تغییرات تصویب شوند، از تاریخ ۲۵ جون ۲۰۲۴ اجرایی خواهند شد.

دولت فدرال تخمین می‌زند که ۲۸.۵ میلیون کانادایی در سال آینده هیچ درآمدی از سود سرمایه نخواهند داشت، در حالی که سه میلیون نفر دیگر زیر آستانه سالانه ۲۵۰،۰۰۰ دلار خواهند بود، که نشان می‌دهد این تغییرات بر اکثریت کانادایی‌ها تأثیری نخواهد داشت.

اگر شما فکر می‌کنید که این تغییرات بر شما و مالیات‌های شما تأثیر خواهد گذاشت، ممکن است مشاوره با یک مشاور مالیاتی و برنامه‌ریز مالی واجد شرایط برای یادگیری استراتژی‌هایی به منظور کاهش تأثیر مالیات‌های سود سرمایه و نرخ شمول پیشنهادی افزایش یافته مفید باشد.

برای اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید : 8586-450-416